ACTA DE JUICIO ORAL, SESIÓN 18-03-2010. CORRUPCIÓN HACIENDA BARCELONA.

AUDIENCIA PROVINCIAL DE BARCELONA
SECCIÓN NOVENA

DP 4566/09 (Instrucción 33 Barcelona)
PA 73/08-A



ACTA DE JUICIO ORAL


En Barcelona, a DIECIOCHO de marzo de dos mil diez, constituída la Sala por los Magistrados Dña.Carmen Sánchez Albornoz Bernabé, D.José María Torras Coll y Dña María del Pilar Pérez de Rueda, asistidos por mi la Secretaria Dña. Marta Herrero Silvestre y con la asistencia de las partes:

Ministerio Fiscal: EMILIO SANCHEZ ULLED y FERNANDO RODRIGUEZ REY

Agencia Estatal Administración Tributaria (Abogado del Estado) : DAVID VILAS ALVAREZ

1.)Acusado - JOSE Mª HUGUET TORREMADE
Letrado: Javier Melero Merino, le sustituye Carme Figueres
Procurador: Albert Grasa Fábrega

2.) Acusado - MANUEL ABELLA ZARRALUQUI
Letrado: Joan Antoni Roqueta Quadras-Bordas, le sustituye Amaya Paula Pichot
Procurador: Rosa María Carreras

3.) Acusado - JUAN JOSE FOLCHI BONAFONTE
Letrado: Albert de Miquel, le sustituye el propio Folchi
Procurador: Beatriz de Miquel

4.)Acusado - JAVIER DE LA ROSA MARTI
Letrado: Sr.Jufresa, le sustituye Amaya Paula Pichot
Procurador: Montserrat Llinas Vila

5.)Acusado - ROGER BERGUA CANELLES
Letrado: Sebastián Martínez Ramos, le sustituye David Escoriza
Procurador: Carmen Rami Villar

6.)Acusado - JOSE LUIS NUÑEZ NAVARRO
Letrado: Cristobal Martell Perez Alcalde, le sustituye Magda Juncosa
Procurador: Ivo Ranera Cahis

7.)Acusado - JOSE LUIS NUÑEZ CLEMENTE
Letrado: Manuel Serra Domínguez, le sustituye Carme Figueres
Procurador: Ivo Ranera Cahis

8.)Acusado - SALVADOR SANCHEZ GUIU
Letrado: Carme Figueras Coll,
Procurador: Alfonso Lorente Pares

9.)Acusado - ALVARO PERNAS BARRO
Letrado: Silvia Matias Romero
Procurador: Josefa Manzanares Corominas

10.)Acusado - JUAN ANTONIO SANCHEZ CARRETE
Letrado: José Luís Jori Tolosa
Procurador: Antonio de Anzizu Furest

11.) Acusado - JORGE OLLER ABELLA
Letrado: David Escoriza Boj
Procurador: José Antonio García Tapia

12.) Acusado - EDUARDO BUENO FERRER
Letrado: Manuel Troyano Tiburcio, le sustituye Carme Figueres
Procurador: Rafael Ros Fernández

13.) Acusado - FRANCISCO COLOMAR SALVO
Letrado: Manuel Troyano Tiburcio, le sustituye Carme Figueres
Procurador: Rafael Ros Fernández

14.) Acusado - JOSE LUCAS CARRASCO
Letrado: Fermín Morales Prats, le sustituye David Escoriza
Procurador: Blanca Soria Crespo

15.) Acusado - MAYRA MAS ECHEVARRIA
Letrado:Fermín Morales Prats, le sustituye David Escoriza
Procurador: Blanca Soria Crespo

16.) Acusado - ISABEL ARDILA QUINTANA
Letrado: Víctor Benito Pelaez , le sustituye David Escoriza
Procurador: Luís Samarra Gallach

17) RCivil Subsidiario - KARMASTERSON
Letrado:Albert de Miquel
Procurador: Beatriz de Miquel

17.) RCivil Subsidirario - GRUPO TORRAS,S.A.
Letrado: Jordi Sánchez Sánchez Crespo, le sustituye Natalia Cortés.
Procurador: Angel Montero Brusell

18.) RCivil Subsidirario - GRUPO NUÑEZ Y NAVARRO - SETEINSA
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

19.) RCivil Subsidirario - ALEDORA, S.A.
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

20.) RCivil Subsidirario - COGRAMON,S.A.
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

21.) RCivil Subsidirario - EDONU, S.A.
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

22.) RCivil Subsidirario - JOSEL S.L. (antes S.A.)
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

23.) RCivil Subsidirario - EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES ROCAFORT,S.A.
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

24.) RCivil Subsidirario - EDIFICIO CORCEGA BALMES,S.A.
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

25.) RCivil Subsidirario - INMOBILIARIA CUBI VALLS,S.A.
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

26.) RCivil Subsidirario -NERACO, S.A.
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

27.) RCivil Subsidirario - NN RENTA,S.A.
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

28.) RCivil Subsidirario - CALADON, S.A.
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

29.) RCivil Subsidirario - PEROMOINVER, S.A.
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

30.) RCivil Subsidirario - DONCA S.A.
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

31.) RCivil Subsidirario - KAMIAN, S.A.
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

32.) RCivil Subsidirario - MONT, S.A.
Letrado: Mireia Astor
Procurador: Ivo Ranera Cahis

33.) RCivil Subsidirario - IBUSA, S.A.
Letrado: Manuel Troyano Tiburcio
Procurador:Rafael Ros Fernández

34.) RCivil Subsidirario - PROMOCIONES BILMO, S.A.
Letrado: Manuel Troyano Tiburcio
Procurador: Rafael Ros Fernández

35.) RCivil Subsidirario - TRESMAR S.A.
Letrado: Manuel Troyano Tiburcio
Procurador: Rafael Ros Fernández

36.) RCivil Subsidirario - HINES GESTION Y SERVICIOS ESPAÑA, S.L. (ANTES GRUPO KEPRO)
Letrado: Josep Maria Paret Planas
Procurador: Jordi Fontquerni

37.) RCivil Subsidirario - MARFIM INVESTIMENTOS
Letrado: Enric Bofarull Buñuel
Procurador: Esmeralda Gascon Garnica

38.) RCivil Subsidirario - CLIFFTOP LIMITED
Letrado: Enric Bofarull Buñuel
Procurador: Esmeralda Gascon Garnica

39.) RCivil Subsidirario - SELECT MANAGEMENT GROUP INC
Letrado: Enric Bofarull Buñuel
Procurador: Esmeralda Gascon Garnica

40.) RCivil Subsidirario - UNICONCEPTS INVESTIMENT
Letrado: Enric Bofarull Buñuel
Procurador: Esmeralda Gascon Garnica

41.) RCivil Subsidirario -TATISREM, S.L.
Letrado: Ester Ferreiro Sotelo
Procurador: Adelaida Espejo Iglesias

42.) RCivil Subsidirario - TISTAREN, S.L.
Letrado: Ester Ferreiro Sotelo
Procurador: Adelaida Espejo Iglesias

43.) RCivil Subsidirario -FINANTIAL MANAGEMENT, S.L.
Letrado: José Pons Cardoner, no comparece
Procurador: Esmeralda Gascon Garnica

44.) RCivil Subsidirario - ESPABROKER
Letrado: Silvia Matías Romero
Procurador: Josefa Manzanares Corominas

45.) RCivil Subsidirario - ANDROS TRADING
Letrado: Silvia Matías Romero
Procurador: Josefa Manzanares Corominas

46.) RCivil Subsidirario - ESCANABA
Letrado: Silvia Matías Romero
Procurador: Josefa Manzanares Corominas

47.) RCivil Subsidirario - FLOJUPI, S.L.
Letrado: Mario Huerga Alvarez, no comparece
Procurador: Beatriz Aizpun Sardà


Por la Presidencia y siendo las 10:50 horas se declara abierto el acto en audiencia pública, acordándose la continuación de la sesión de la vista del juicio oral.


Comparecen los peritos: D. HONORAT SALA CLOTET, Dª. ASUNCIÓN SABATÉ y D. RAMÓN FALCON TELLA

Se continúa con la práctica de la prueba pericial de la Pieza de Kepro con la intervención de los peritos sres. Sala y Sabaté.

Pregunta la DEFENSA DE HINES
(minuto 00.00)
Sobre si en las transmisiones inmobiliarias en las que intervienen las tres kepros tienen la condición de comprador o adquirente

Sobre los vendedores no regularizados (minuto 00.05) si tiene que ver con algún interés de Kepro
Sobre la Sra. Lozano en la pág. 41 y 47 de su informe pericial si tiene algo que ver con el interés de kepro (minuto 00.06)
Sobre el perjuicio futuro (minuto 00.07)
En relación a si han estado en las dependencias de Hines para pedir información (minuto 00.12)
Acerca de las pérdidas, bases negativas (minuto 00.13) y sobre cuántos años pueden compensarse.
Sobre las comisiones a intermediarios (minuto 00.16) si se hace en interés del comprador o del intermediario.
Sobre Profimar (minuto 00.18) objeto de una sentencia penal.
Sobre el tema del interés del comprador y dinero de libre disposición (minuto 00.20)
Se declara improcedente la pregunta (minuto 00.23)
Sobre a un informe de Arthur Andersen sobre el que se les ha preguntado, si para hacer su informe han manejado este informe de Andersen (se les exhibió el folio 264 sobre si podía ser delito la operación de Fitecha) Minuto 00.26, si era un informe o un memorandum
Sobre el tema del iva sobre el que le preguntaron en el día de ayer (minuto 00.27) si han advertido que cuando se hace este informe o memorándum que el delito del que se habla estaba prescrito desde hacía más de un año.
Sobre si la sociedad era del Sr. Rosillo o de Kepro (minuto 00.30)
Sobre la pág. 33 de su informe se habla sobre que se sobredimensiona el precio de compra, si han tenido en cuenta algún informe de tasación o es uns hipótesis (minuto 00.31)
Sobre la pág. 72 de su informe en el primer párrafo sobre al regularización a Tellasol (minuto 00.32)
Sobre la pág. 34 del informe (minuto 00.37)
Sobre la pág. 37 de su informe (minuto 00.39)
En relación al cuadro de Andersen en fase de instrucción se les preguntó sobre su valor (minuto 00.41) y el riesgo máximo y el riesgo razonable, en la pág. 38 de su informe. Sobre si el importe del iva fue superior al indice de riesgo razonable.
Sobre el tema de las actas de conformidad era algo normal en aquella época, que se llegara a pactos (minuto 00.44)
Sobre la pág. 37 de su informe en la última parte de dicha página, sobre se hace una valoración (minuto 00.45) o sobre si se da constancia de la realidad.
Sobre qué órgano decidió firmar las actas (minuto 00.49)
Se declara improcedente la pregunta, formula respetuosa protesta el letrado (minuto 00.49.50)

Sobre la contabilidad si la han visto de alguna de las sociedades compradoras para hacer su informe (minuto 00.50)
Sobre una sentencia del TJS Valencia que mencionaron ayer (minuto 00.51) si es aislada o si conocen que existe jurisprudencia contradictoria muy reiterada

Se acuerda la suspensión a las 11.45 horas por unos minutos
Se reanuda la sesión a las 12.20 horas
Entra el segundo vídeo

Continúa la práctica de la prueba pericial con la intervención del perito D. RAMÓN FALCON TELLA a instancias de la DEFENSA DE SANCHEZ CARRETÉ.
(minuto 00.00)
El Sr. Falcón se ratifica en su informe presentado en fecha 2 de septiembre de 2009 a la causa (minuto 00.01)
En el primero de los puntos de su informe parte de la base de que en el coste de adquisición de los terrenos no se regulariza en las actas que ha podido comprobar (minuto 00.02) que es un punto que los otros peritos han negado
Sobre los ajustes extracontables (minuto 00.07)
Sobre los 10 millones de ptas en varios cheques en una operación con Kepro Barcelona que vuelve a Kepro SA (minuto 00.09) si es dinero negro.
Sobre la posibilidad de revisar aunque haya transcurrido el plazo de prescripción (minuto 00.09.30)
Sobre las actas por impuesto de sociedades en relación a una supuesta falta de motivación (minuto 00.14)
Sobre el tema de la prescripción (minuto 00.16)
Sobre el impuesto de sociedades (minuto 00.18) sobre la realización de un acta previa.
Sobre el contenido de las actas de iva y las actas de cierre de 2 de diciembre del 95 (minuto 00.21) si la concesión del obligado tributario es elemento suficiente para invalidar las facturas que relacionen al comprador con la sociedad intermedia.
Sobre los datos estadísticos en relación a la remisión de delito fiscal (minuto 00.23) si es cierto que en todos los casos contemplados en la inspección de las soc. del grupo kepro estamos hablando de presuntos delitos fiscales en referencia a las devoluciones de cuotas de iva.

Pregunta el MINISTERIO FISCAL
(minuto 00.26)
Sobre la pág. 3 en relación a los antecedentes (minuto 00.28) si ha examinado alguna otra documentación en sede de la causa que no consta en estos antecedentes. Si al margen del dictamen de los peritos, la estadística y la documentación sobre Suelo patrimonial si ha tenido en cuenta más documentación (minuto 00.30)
Si ha visto las inspecciones del Sr. Pernas, lo que aportó Hines, etc... para hacer el informe (minuto 00.32)
Si puede decir toda la documentación que se ha utilizado para realizar su informe.
Sobre la pág. 4 y 5 donde determina el objeto de su informe (minuto 00.34) en relación a si el funcionamiento de la URi ha supuesto un perjuicio para la hacienda pública en relación con el impuesto de sociedades.
Se remite el perito sobre el tema del perjuicio por el que se le pregunta a lo que dice en su informe.
Sobre las actas de iva, si se ha producido la compra a la instrumental (minuto 00.43)
Sobre la sociedad instrumental (se hace referencia a que en el informe dice textualmente entre paréntesis "personas físicas" en el último párrafo de la pág. 5) (minuto 00.44) no recuerda el perito si son todos personas físicas, si lo puso es porque pensaba en personas físicas. El MF le nombra una serie de personas jurídicas.
Sobre la falta de ingreso del iva (minuto 00.46) si habría falta de cuota de iva si lo hubieran ingresado.
Sobre el interés del comprador en la interposición de una instrumental (minuto 00.51) con el fin de aparentar un mayor coste de adquisición
Sobre la generación de fondos extracontables si parte del precio de adquisición no va a los vendedores (minuto 00.55)
Sobre el interés fiscal (minuto 00.56)
Sobre el cheque emitido que no llega a cobrarse si no sale ese dinero si es coste de adquisición (minuto 00.59)
En relación con Credifinca y Kepro Barcelona (minuto 01.00) en relación a la pág. 32 del informe de los peritos de cargo, se le exhibe al perito el informe pericial de los peritos de cargo para poder responder la pregunta que se le efectúa. Se hace referencia a Promotora Europea de Viviendas. Si es coste de adquisición o no (Minuto 01.04).
En referencia a los exptes de Kepro Barcelona, pág, 41 del informe de los peritos de cargo (minuto 01.11)
Sobre la pág. 7 del informe del propio perito (minuto 01.13) sobre la sentencia de 2008 si hay muchas más en el mismo sentido.
Sobre las actuaciones inspectoras por parte del Sr. Pernas (minuto 01.23) si tendría que haber hecho seguimiento de medios de pago.
Sobre cuando es más eficaz hacer un seguimiento de medios de pago en una operación del 80 (minuto 01.26)
Sobre Suelo patrimonial (minuto 01.27) similitudes y diferencias entre los exptes del Sr. Pernas y los exptese de Suelo patrimonial (minuto 01.27.55) el perito se remite a sus conclusiones que procede a leer. El perito se explica en base a su informe.

En este momento (minuto 1.30) entra el tercer vídeo.


Ruega el MF la exhibición la caja 15 del Rollo folio 21 a 150 (minuto 00.03 tercer vídeo). Se pregunta al perito a qué se corresponde la documentación que se le exhibe. Si se corresponde con el seguimiento de medios de pago. Se le pregunta si el Sr. Jimenez realizó seguimiento de medios de pago renunciando a la exhibición del documento.
Sobre si alguien le dijo qué tenía que poner en el informe (minuto 00.08) sobre el contenido de su informe.
Sobre si el Sr. Jiménez levanta acta del impuesto de sociedades (minuto 00.09) en relación a la pág. 9
Sobre si el Sr. Pernas levantó acta (minuto 00.09.50)
Ruega la exhibición del acta levantada por Andres Jiménez, folios 58 y 59 de la caja 15 del Rollo (minuto 00.10) se le pregunta al perito sobre la naturaleza del acta, sobre qué tipo de acta es.
Sobre el apartado relativo al delito fiscal (minuto 00.11) sobre si hay elementos suficientes para llevarlo a delito fiscal. (minuto 00.14)

Pregunta el ABOGADO DEL ESTADO (minuto 00.16)
A los efectos del impuesto de sociedades

Pregunta la DEFENSA DE PERNAS (minuto 00.25)
Sobre si podía la inspección investigar en la compra de kepro sobre los medios de pago (minuto 00.28)
Sobre el reglamento del impuesto de sociedades en relación a la declaración del art. 288, sobre el hecho imponible (minuto 00.32)

Pregunta la DEFENSA DE HINES (minuto 00.34)
Sobre el perjuicio del iva (minuto 00.36)
Sobre las inspección y el seguimiento de los medios de pago.
Sobre si Hines podría haber aportado el resultado de la inspección, de las declaraciones que se presentaron en la época en la que se dieron estas fincas (minuto 00.46),
Se considera la pregunta irrelevante, e improcedente (minuto 00.46.50)
Sobre los archivos de la agencia tributaria si sabe el perito en relación a las declaraciones de las sociedades cuánto tiempo se conservan



Se da por concluida la sesión de hoy a las 14.45 horas, se acuerda continuar con la pieza pericial de Kepro el próximo lunes 22 de marzo de 2010 a las 10:00 horas de la mañana, por lo que se convoca a los peritos de dicha pericial para dicha sesión, acordándose asimismo que se continuará el mismo lunes con la pieza de Reineta y con la pieza de Elber el martes 23 y si es preciso el miércoles 24 de marzo, extendiéndose la presente acta que se complementa mediante grabación audiovisual, a la que en su caso me remito y que es firmada por S. Señorías, de lo que doy fe.